Stosowanie podatku VAT w jst w praktyce. Odliczenie i korekta podatku VAT; JPK VAT. Planowane zmiany. Dwudniowe webinarium poziom zaawansowany

Zobacz szkolenia z kategorii:
Finanse, rachunkowość, podatki

Dwudniowe szkolenie w terminie 18 i 28 października 2022 r.

Przepisy o podatku VAT budzą wiele niejasności i kontrowersji, a liczne, kolejne zmiany tylko je potęgują. Problemy z prawidłową interpretacją przepisów o VAT mają nie tylko osoby, które niedawno zaczęły pracę, ale także te, zajmujące się tym zagadnieniem od wielu lat. To z myślą o nich, przygotowaliśmy 2 dniowe szkolenie, na poziomie zaawansowanym, które pomoże uzupełnić wiedzę, sprawdzić umiejętności praktycznego stosowania przepisów oraz wskaże najczęściej pojawiające się wątpliwości i błędy. Podczas zajęć, przypomnimy zasady rozliczania podatku VAT czy sprawozdawczości MDR. Prowadząca, w jasny sposób omówi kwestie związane z wprowadzanymi i planowanymi zmianami w zakresie VAT, które mają wpływ na odliczanie i korektę podatku. Przedstawi też regulacje dotyczące weryfikacji współczynnika proporcji i preproporcji. Omawiane podczas zajęć zagadnienia zostaną poparte praktycznymi przykładami. W części warsztatowej przedstawimy najczęściej pojawiające się problemy wraz z propozycją ich rozwiązania.

rozwiń

Cele i korzyści

Omówienie problematyki dotyczącej odliczania oraz korekty podatku VAT. Przedstawienie wpływu na odliczenie podatku w kontekście aktualnych i planowanych zmian w podatku VAT.
Zaprezentowanie zagadnień dotyczących odliczenia podatku naliczonego, przestrzegania terminów, odliczenia z wykorzystaniem współczynnika proporcji oraz preproporcji.
Prezentacja problematyki JPK VAT, faktur ustrukturyzowanych, Krajowego Systemu e-Faktur.
Wskazanie problemów z zakresu raportowania schematów podatkowych, terminów, sposobu raportowania, przedstawienia schematów raportowych, wyjaśnienie konsekwencji niewłaściwego lub błędnego raportowania.
Poznanie aktualnego orzecznictwa. Zdobycie praktycznych porad i wskazówek w celu prawidłowego wykonywania zadań oraz uniknięcia błędów ujawnianych podczas kontroli.

rozwiń

Program

1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT:

Wskazanie na katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT i zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu – omówienie transakcji, których kwalifikacja może rodzić wątpliwości i skutki dla odliczenia podatku VAT.
Podstawa opodatkowania na gruncie podatku VAT – opodatkowanie dotacji na przykładzie programów dotyczących likwidacji azbestu, wymiany kotłów; możliwość korekty VAT w przypadku umorzenia czynszu.
Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT – protokoły odbioru.

2. Faktura, paragon fiskalny, faktura uproszczona i JPK VAT:

Zasady wystawiania faktur – dane zawarte na fakturze, określenie nabywcy.
Termin na wystawienie faktury.
Kasy fiskalne online – kolejne etapy podłączenia i obowiązkowej wymiany kas.
Paragon fiskalny z numerem NIP, a faktura uproszczona.
Zasady księgowania faktur uproszczonych, możliwość wystawienia faktury z pełnymi danymi oraz korekty faktury uproszczonej.

3. Nowe zasady wystawiania faktur – faktura ustrukturyzowana:

Krajowy System e-Faktur.
Wzory faktur proponowane przez Ministerstwo Finansów.
Obowiązkowa faktura ustrukturyzowana w 2023 r.

4. Deklaracja i ewidencja VAT w formie JPK (likwidacja dotychczasowych deklaracji VAT):

Nowe deklaracje VAT – forma składania i zakres danych.
Składanie informacji podsumowujących.
Zasady prowadzenia ewidencji VAT po zmianach.
Część ewidencyjna pliku JPK – deklarowanie MPP, GPT, procedury szczególne.
Część deklaracyjna pliku JPK – deklarowanie transakcji objętych MPP.
Składanie korekt deklaracji.
Odpowiedzialność za błędy.

5. Odliczenie podatku naliczonego:

Omówienie podstawowych warunków odliczenia podatku i praktyczne zilustrowanie zasad ustalania związku danego zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
Analiza konkretnych przypadków (działanie w ramach konsorcjum i wspólnego przedsięwzięcia, zakup towarów i usług w związku z realizowaniem wydarzeń otwartych, świadczenia dla pracowników).
Określenie terminów odliczenia podatku w przypadku zakupów krajowych i transakcji międzynarodowych.
Rozliczenie faktur korygujących.
Zasady odliczania podatku w przypadku zakupu pojazdów samochodowych, wydatków eksploatacyjnych i paliwa.
Zdarzenia, które nie dają prawa do odliczenia podatku. Prawidłowe udokumentowanie transakcji jako warunek odliczenia.

6. Odliczenie podatku VAT z wykorzystaniem współczynnika proporcji i preproporcji:

Zasady ustalania kwoty podatku podlegającej odliczeniu – kiedy korzystamy z współczynnika proporcji?
Zasady wyliczania proporcji – jak ustalić obrót roczny? Czy uwzględniamy czynności niepodlegające opodatkowaniu?
Kwalifikowanie dotacji.
Transakcje nie uwzględniane podczas wyliczenia współczynnika proporcji. Zasady zaokrąglania współczynnika proporcji.
Kto jest zobowiązany do obliczania preproporcji – sytuacja jednoosobowych działalności gospodarczych, podmiotów uzyskujących dotacje, fundacji oraz jednostek samorządy terytorialnego, uczelni i innych podmiotów dotowanych z budżetu państwa.
Jak obliczać preproporcję – czy podatnik może samodzielnie ustalić wysokość współczynnika?
Czy preproporcja zwalnia podatnika z obowiązku obliczania proporcji?

7. Wstęp do raportowania schematów podatkowych:

Podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR.
Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej w zakresie MDR (w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień).
Cel wprowadzenia nowych regulacji.
Okres obowiązywania nowych regulacji (w tym retrospektywny skutek przepisów dotyczący 2018 r.)
Czy obowiązek raportowania dotyczy wszystkich przedsiębiorców?

rozwiń

Adresaci

Skarbnicy, główni księgowi i pracownicy jst, samorządowych jednostek organizacyjnych, zakładów budżetowych, jednostek sektora finansów publicznych, zajmujący się rozliczaniem podatku VAT, audytorzy, kontrolerzy wewnętrzni.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Prawnik, absolwentka Uniwersytetu Jagiellońskiego, z ponad 8 letnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego, trener z ponad 800 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Od października 2014 r. członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych, z nadanymi uprawnieniami zawodowymi doradcy podatkowego, specjalizujący się w zakresie podatku VAT, PIT i postępowań podatkowych.

rozwiń

Powrót do listy