Faktury i e-faktury oraz kasy rejestrujące dla instytucji kultury

Tematyka faktur w jsfp budzi wciąż wiele problemów i wątpliwości, a służby podatkowe w jednostkach administracji publicznej nadal popełniają licznie błędy. Proponujemy Państwu udział w szkoleniu, podczas którego omówimy zagadnienia z zakresu faktur, e-faktur i kas rejestrujących w instytucjach kultury. Przeanalizujemy planowane zmiany - zagadnienia związane z Krajowym Systemem e- Faktur KSeF. Wskażemy najczęściej występujące nieprawidłowości i popełniane błędy oraz zaprezentujemy właściwe postępowanie. Omawiane zagadnienia prawne będą poparte licznymi przykładami praktycznymi.

• Zdobycie, uzupełnienie, uporządkowanie wiedzy z zakresu regulacji prawnych i zasad dotyczących faktur i kas rejestrujących.
• Usystematyzowanie wiedzy i zapoznanie z wytycznymi w przedmiocie faktur i paragonów fiskalnych, z uwzględnieniem specyfiki IK.
• Nabycie umiejętności praktycznego stosowania przepisów z zakresu problematyki faktur i e-faktur.
• Przedstawienie zasad dotyczących wystawiania faktur i faktury proforma.
• Pozyskanie wiedzy nt. zasad korygowania danych na fakturach oraz konsekwencji wystawienia błędnych faktur.
• Wskazanie podstaw i podmiotów, które mogą fakturę skorygować lub anulować.
• Analiza zagadnień związanych z wystawieniem faktur elektronicznych.
• Omówienie zasad dotyczących założeń i funkcjonowania Krajowego Sytemu e-Faktur KSeF.
• Przeanalizowanie zasad prowadzenia kasy fiskalnej z uwzględnieniem specyfiki IK.
• Przedstawienie najczęściej pojawiających się wątpliwości i poznanie odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania.

1. Podstawy prawne wystawiania faktur.
• Aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur.
• Akty prawne użyteczne w pracy z fakturami.
2. Ogólne zasady wystawiania faktur.
• Czynności podlegające podatkowi od towarów i usług.
• Podatnik VAT czynny a zwolniony.
• Transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą.
• Obowiązek wystawienia faktury.
• Brak obowiązku wystawiania faktur.
• Terminy wystawiania faktur – zasady.
• NIP na paragonie.
• Zasady obliczania kwoty podatku VAT na fakturze.
• Wystawianie faktur w walucie.
• Moment podatkowy a moment wystawienia faktury.
• Zastosowanie właściwych stawek na fakturze.
• Klasyfikacja towarów i usług a nomenklatura scalona.
3. Informacje na fakturze.
• Pojęcie faktury wg ustawy.
• Katalog obowiązkowych danych na fakturze.
• Najczęściej popełniane błędy na fakturach.
• Weryfikacja podatników (biała lista, VIES).
• Przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji.
• Faktura w przypadkach zwolnionych przedmiotowo z VAT.
• Faktura wystawiona przez podatnika zwolnionego.
• Faktura uproszczona.
• Przypadki kiedy faktura musi zawierać dodatkowe dane.
4. Fakturowanie transakcji zagranicznych i objętych odwrotnym obciążeniem.
• Fakturowanie dostaw towarów do kontrahentów z UE.
• Wystawianie faktur eksportowych.
• Faktura dokumentująca świadczenie dla kontrahenta z UE i krajów trzecich
• System OSS.
5. Zasady fakturowania zaliczek.
• Przypadki, kiedy należy wystawić fakturę zaliczkową.
• Przypadki, kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych.
• Terminy wystawiania faktur zaliczkowych.
• Rozliczenie faktur zaliczkowych poprzez fakturę końcową.
• Dane, jakie powinna zawierać faktura zaliczkowa i końcowa.
• Faktura zaliczkowa jako faktura końcowa.
6. Korygowanie danych na fakturach.
• Faktura korygująca a nota korygująca.
• Dane na fakturze korygującej.
• Dane na nocie korygującej.
• Możliwość wystawiania zbiorczych faktur korygujących.
• Anulowanie faktur.
• Faktury korygujące po zmianach w ramach SLIM VAT.
7. Duplikaty faktur.
• Kto może wystawić duplikat faktury.
• Dane, jakie powinien zawierać duplikat faktury.
8. Wystawianie faktur elektronicznych.
• Pojęcie faktury elektronicznej.
• Zasady wystawiania faktur elektronicznych.
• Przechowywanie faktur elektronicznych.
• Obowiązek zgody na otrzymywanie faktur w formie elektronicznej.
• Zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury elektronicznej.
• Faktury elektroniczne wystawiane w ramach Krajowego Systemu e-Faktur.
9. Pro-forma.
• Czy faktura pro-forma jest dokumentem księgowym.
• Konsekwencje wystawienia faktury pro-forma.
10. Konsekwencje błędnych faktur.
• Konsekwencje wynikające z ustawy.
• Konsekwencje karne.
11. Mechanizm podzielonej płatności.
• Obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności.
• Podatnicy objęci mechanizmem podzielonej płatności.
• Schemat działania mechanizmu podzielonej płatności.
• Wpływ split payment na zasady fakturowania.
• Split payment a odpowiedzialność karnoskarbowa podatnika.
• Zasady funkcjonowania rachunku bankowego VAT.
• Korzyści dla podatników stosujących mechanizm podzielonej płatności.
12. Zmiany w zakresie fakturowania objęte pakietem SLIM VAT 2.
13. Podstawy prawe regulujące stosowanie kas fiskalnych.
14. Dokumentowanie sprzedaży za pomocą paragonu.
• Obowiązek wystawienia faktury a obowiązek wydania paragonu.
• Faktura wystawiana do paragonu.
15. Kasa fiskalna jako narzędzie ewidencjonowania sprzedaży.
• Kasy fiskalne, kasy o przeznaczeniu specjalnym i drukarki fiskalne.
• Ogólne obowiązki związane ze stosowaniem kas fiskalnych.
• Przeglądy techniczne kas fiskalnych.
• Obowiązki instruktażowe związane ze stosowanie kas fiskalnych.
16. Nazwa a stawki podatku VAT na kasie.
• Nazwa produktu na paragonie.
• Możliwość grupowania produktów.
• Stosowanie nazewnictwa dla usług złożonych.
• Nowa matryca stawek podatku VAT.
17. Zaliczki i korekty na kasie fiskalnej.
• Zasady ewidencji zaliczek na kasie fiskalnej.
• Ewidencja zwrotów i reklamacji.
• Korygowanie błędów i pomyłek.
18. Kasy z elektronicznym zapisem danych i kasy on-line.
• Możliwość stosowania kas tradycyjnych.
• Obowiązek stosowania kas on-line.
• Obowiązki podatnika związane ze stosowaniem kas on-line.
• Zwrot za zakup kas on-line.
19. Zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej.
• Podmioty i branże zwolnione z obowiązku stosowania kasy fiskalnej.
• Podmioty zobowiązane do stosowania kasy od pierwszej sprzedaży.
• Sprzedaż internetowa a kasa fiskalna.
• Sprzedaż środków trwałych.
• Sprzedaż na rzecz własnych pracowników a kasa.
20. Dyskusja.

Główni księgowi i księgowi; wszystkie osoby zajmujące się wystawianiem faktur i obsługą kasy fiskalnej w instytucji kultury, pracownicy CUW.

Licencjonowany doradca podatkowy, doświadczony praktyk w dziedzinie finansów, rachunkowości, podatków, inwestycji, prawa. Absolwentka Wydziału Finansów i Inwestycji Akademii Ekonomicznej w Katowicach oraz wielu studiów podyplomowych w zakresie doradztwa podatkowego, rachunkowości, prawa karno-skarbowego, gospodarczego i handlowego. Właścicielka dużej kancelarii prawno-podatkowej. Wpisana na listę Biegłych Rzeczoznawców w dziedzinie doradztwa podatkowego, posiada certyfikat Usługowego Prowadzenia Ksiąg Rachunkowych oraz wpis na listę Doradców Podatkowych. Słuchacze cenią sobie jej szeroką wiedzę oraz umiejętność przystępnego, klarownego jej przekazywania.